เครื่องมือสำหรับคนทำงาน

คำนวณเงินเดือนสุทธิ

เครื่องมือนี้ช่วยประมาณว่า หลังหักประกันสังคมและภาษีแล้ว ในแต่ละเดือนจะเหลือเงินประมาณเท่าไร

กรอกเงินเดือนต่อเดือน

V1 สำหรับพนักงานเงินเดือนทั่วไป มีรายได้จากเงินเดือนอย่างเดียว และเป็นผู้ประกันตน ม.33

เงินเดือนสุทธิโดยประมาณ

ไม่ใช่ยอด payroll หรือภาษีหัก ณ ที่จ่ายจริงของนายจ้าง

กรอกเงินเดือนแล้วกด “คำนวณเงินเดือนสุทธิ”

ข้อจำกัดใกล้ผลลัพธ์: ยังไม่รวมโบนัส OT คู่สมรส บุตร พ่อแม่ ประกันชีวิต กองทุน ดอกเบี้ยบ้าน เงินบริจาค หรือรายได้ประเภทอื่น ยอดจริงจากบริษัทจึงอาจต่างได้

เงินเดือนสุทธิคืออะไร

ยอดที่เหลือหลังรายการหลัก

ในหน้านี้หมายถึงเงินเดือนต่อเดือน ลบประกันสังคมเดือนนั้น และลบภาษีทั้งปีที่นำมาเฉลี่ย 12 เดือน

เป็นตัวเลขประมาณการ

ไม่ได้จำลองระบบ payroll ของบริษัท และไม่ได้คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือนตามขั้นตอนนายจ้างทุกกรณี

ปีภาษี 2569

ใช้โครงสร้างค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อนพื้นฐาน และอัตราภาษีที่ตรวจจากกรมสรรพากรสำหรับกฎหมายที่ยังมีผลในปี 2569

Tool คิดอะไรให้บ้าง

1. รายได้ทั้งปี

นำเงินเดือนที่กรอกคูณ 12 ภายใต้สมมติฐานว่าเงินเดือนเท่ากันทั้งปี

2. ค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

เงินเดือนตามมาตรา 40(1) หักค่าใช้จ่าย 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท แล้วหักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และเงินสมทบประกันสังคมที่จ่ายตามสมมติฐาน V1

3. ภาษีแบบขั้นบันได

นำเงินได้สุทธิไปแบ่งคิดทีละช่วง ไม่ได้นำยอดทั้งหมดคูณด้วยอัตราสูงสุดของช่วง

ภาษีเงินเดือนคิดแบบง่าย ๆ อย่างไร

เงินได้สุทธิ	อัตรา
0–150,000 บาท	ยกเว้น
เกิน 150,000–300,000 บาท	5%
เกิน 300,000–500,000 บาท	10%
เกิน 500,000–750,000 บาท	15%
เกิน 750,000–1,000,000 บาท	20%
เกิน 1,000,000–2,000,000 บาท	25%
เกิน 2,000,000–5,000,000 บาท	30%
เกิน 5,000,000 บาท	35%

Reuse สูตร Batch 6

หน้านี้โหลด Function เดียวกับเครื่องมือคำนวณประกันสังคม ม.33 เพื่อให้ฐาน 1,650–17,500 บาท อัตรา 5% และกฎปัดเศษเงินสมทบตรงกัน

ลดหย่อนภาษีตามที่จ่ายจริง

มาตรา 47(1)(ฌ) ให้หักเงินสมทบกองทุนประกันสังคมตามจำนวนที่จ่ายจริงตามกฎหมายประกันสังคม V1 จึงนำยอดรายเดือนที่คำนวณได้คูณ 12

สูงสุดตามสมมติฐาน V1

ถ้าจ่าย ม.33 เต็มเพดาน 875 บาทครบ 12 เดือน ยอดที่นำมาหักในสูตรนี้คือ 10,500 บาทต่อปี

ตัวอย่างจริง

เงินเดือน 20,000 บาท

ประกันสังคม 875 บาท/เดือน รายได้ทั้งปี 240,000 บาท หักค่าใช้จ่าย 100,000 บาท ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และประกันสังคม 10,500 บาท เหลือเงินได้สุทธิ 69,500 บาท จึงไม่มีภาษีในสูตรนี้ และเหลือประมาณ 19,125 บาท/เดือน

เงินเดือน 30,000 บาท

เงินได้สุทธิ 189,500 บาท ภาษีทั้งปีประมาณ 1,975 บาท เฉลี่ยประมาณ 164.58 บาท/เดือน เหลือประมาณ 28,960.42 บาท/เดือน

เงินเดือน 50,000 บาท

เงินได้สุทธิ 429,500 บาท ภาษีทั้งปีประมาณ 20,450 บาท เฉลี่ยประมาณ 1,704.17 บาท/เดือน เหลือประมาณ 47,420.83 บาท/เดือน

ทำไมยอดจริงจากบริษัทอาจต่าง

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายมีวิธีของนายจ้าง

นายจ้างอาจคำนวณยอดหักรายเดือนตามข้อมูลการจ้างและค่าลดหย่อนที่ลูกจ้างแจ้ง ไม่จำเป็นต้องเท่ากับการนำภาษีทั้งปีหาร 12 แบบ V1

รายได้จริงอาจไม่เท่ากันทุกเดือน

โบนัส OT เงินเพิ่ม หรือการเปลี่ยนเงินเดือนทำให้รายได้ทั้งปีและภาษีเปลี่ยน

ค่าลดหย่อนแต่ละคนไม่เหมือนกัน

คู่สมรส บุตร พ่อแม่ ประกัน กองทุน บ้าน และเงินบริจาคไม่ได้รวมในรุ่นแรก

คำถามที่พบบ่อย

เงินเดือน 20,000 ต้องเสียภาษีไหม

ภายใต้สมมติฐาน V1 นี้ เงินได้สุทธิหลังค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อนส่วนตัว และประกันสังคมยังไม่เกิน 150,000 บาท จึงได้ภาษีประมาณ 0 บาท

ทำไมภาษีเฉลี่ยต่อเดือนไม่เท่ากับบริษัทหัก

เพราะหน้านี้ตั้งใจประมาณภาษีทั้งปีแล้วหาร 12 ไม่ได้จำลองวิธีหัก ณ ที่จ่ายจริงของนายจ้าง

ใส่โบนัสรวมกับเงินเดือนได้ไหม

ไม่แนะนำใน V1 เพราะเครื่องมือสมมติว่าเงินที่กรอกเป็นเงินเดือนประจำเท่ากัน 12 เดือน โบนัสควรรอรุ่นที่รองรับแยกต่างหาก

แหล่งข้อมูลทางการ

กรมสรรพากร: ประมวลรัษฎากร มาตรา 40, 42 ทวิ และ 47 — เงินเดือนเป็นเงินได้ ม.40(1), ค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท, ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และเงินสมทบประกันสังคมตามจำนวนที่จ่ายจริง
กรมสรรพากร: การปรับปรุงโครงสร้างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
กรมสรรพากร: อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — ใช้ตรวจการยกเว้น 150,000 บาทแรกและอัตราขั้นบันได
สำนักงานประกันสังคม: กฎกระทรวงฐานค่าจ้าง ม.33 พ.ศ. 2568